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延安市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于對(duì)全市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理情況進(jìn)行全面檢查的通知

來(lái)源:延安市人力資源和社會(huì)保障局

各縣(市、區(qū))人力資源和社會(huì)保障局,市級(jí)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu):

為確保社?;鸢踩?,切實(shí)做好2020年失業(yè)保險(xiǎn)基金管理內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)檢查和社會(huì)保險(xiǎn)基金管理情況檢查抽查工作,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、檢查對(duì)象

縣(市、區(qū))社會(huì)保險(xiǎn)政策、基金監(jiān)督部門(mén),機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),信息化綜合管理機(jī)構(gòu)。

二、檢查內(nèi)容

各縣(市、區(qū))2019年貫徹執(zhí)行社保基金管理法律法規(guī)和政策情況、基金內(nèi)控管理情況、社?;痤A(yù)算執(zhí)行及決算情況、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支及結(jié)余情況、經(jīng)辦服務(wù)管理情況以及基金監(jiān)督檢查情況,并結(jié)合近年來(lái)檢查和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查。根據(jù)需要檢(抽)查相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以及參保單位、參保人和待遇享受人員。失業(yè)保險(xiǎn)還需按照延人社函(2020)169號(hào)文件要求和內(nèi)容進(jìn)行檢查。

(一)征繳管理情況:參保人數(shù)及繳費(fèi)基數(shù)是否按照實(shí)際情況進(jìn)行登記,是否存在只做參保登記而無(wú)任何繳費(fèi)記錄的“零賬戶(hù)”;是否按規(guī)定執(zhí)行費(fèi)率、浮動(dòng)費(fèi)率和階段性降低費(fèi)率政策;階段性減免政策,減、免、退是否落實(shí)到位;是否按規(guī)定為參保人員建立個(gè)人賬戶(hù)并準(zhǔn)確記錄、公布有關(guān)信息;業(yè)務(wù)系統(tǒng)參保繳費(fèi)數(shù)據(jù)、支付發(fā)放數(shù)據(jù)等與統(tǒng)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致;是否存在個(gè)人繳費(fèi)被截留、侵占、挪用以及其他違法違規(guī)問(wèn)題。

(二)支付管理情況:基金支付項(xiàng)目、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付起始時(shí)間是否符合規(guī)定;是否及時(shí)足額為符合領(lǐng)取條件的參保人員發(fā)放社保待遇;是否存在未通過(guò)系統(tǒng)發(fā)放或手工支付各項(xiàng)社保待遇;是否按年度對(duì)長(zhǎng)期待遇領(lǐng)取人員進(jìn)行生存認(rèn)證;死亡冒領(lǐng)、重復(fù)領(lǐng)取基金是否及時(shí)清理追繳等情況。

(三)基金財(cái)務(wù)管理:經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、財(cái)政部門(mén)之間票據(jù)傳送、記賬是否及時(shí)準(zhǔn)確,相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致;是否建立定期對(duì)賬機(jī)制,社保周轉(zhuǎn)金使用是否規(guī)范;各級(jí)財(cái)政應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)助資金及為困難群體代繳的保費(fèi)是否及時(shí)、足額撥付到位;基金申請(qǐng)、預(yù)撥、結(jié)算人次數(shù)及金額是否準(zhǔn)確,基金結(jié)余是否與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)數(shù)額一致。銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、管理是否符合相關(guān)規(guī)定,經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂社保基金賬戶(hù)服務(wù)協(xié)議,明確大額資金的支付權(quán)限、授權(quán)形式及支付標(biāo)準(zhǔn);基金財(cái)務(wù)管理是否嚴(yán)格,會(huì)計(jì)結(jié)算是否及時(shí)、規(guī)范、準(zhǔn)確;死亡人員喪葬補(bǔ)助金是否及時(shí)足額發(fā)放到位。

(四)業(yè)務(wù)經(jīng)辦服務(wù):經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否設(shè)置專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員;是否建立完善經(jīng)辦規(guī)程、內(nèi)控制度、信息系統(tǒng)、授權(quán)管理控制、檔案管理情況等;數(shù)據(jù)操作修改是否有審批、有留痕、可追溯;是否規(guī)范了對(duì)公共服務(wù)、服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)議管理情況;是否實(shí)現(xiàn)“三個(gè)全面取消”。

(五)基金監(jiān)督檢查:各縣(市、區(qū))基金監(jiān)督體系建立、監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)情況,是否有基金監(jiān)督崗位;開(kāi)展監(jiān)督檢查情況,是否每年對(duì)同級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查;行政監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督結(jié)合情況,是否開(kāi)展第三方審計(jì),加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查;是否對(duì)典型案件進(jìn)行通報(bào),案件的查處和移送情況等。

三、檢查安排

這次檢查由社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管部門(mén)牽頭,各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參加,聯(lián)合組織開(kāi)展。采取自查和抽查相結(jié)合方式,縣(市、區(qū))人社部門(mén)組織開(kāi)展對(duì)同級(jí)檢查對(duì)象的自查;市本級(jí)的自查工作由局相關(guān)社保行政科室按職能分工督導(dǎo)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真自查。抽查工作以查檔案、看資料、看系統(tǒng)、看現(xiàn)場(chǎng)、問(wèn)情況為主,以座談交流為輔,市局組成聯(lián)合檢查組隨機(jī)抽取20%縣區(qū)人社部門(mén)進(jìn)行實(shí)地檢查。9月份中旬,進(jìn)行抽查,具體檢查時(shí)間另行通知,未抽查到的縣(市、區(qū))按照通知于9月30之前上報(bào)自查和整改情況。

1.召開(kāi)人社部門(mén)和相關(guān)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參加的座談會(huì),聽(tīng)取工作情況匯報(bào),了解社?;鹫w監(jiān)管情況。

2.查閱與監(jiān)督有關(guān)的文件、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)檔案資料,調(diào)閱信息系統(tǒng),了解參保和待遇發(fā)放情況,檢查社?;饡?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)表和社?;鹭?cái)務(wù)報(bào)告等。

3.檢查結(jié)束后,檢查組及時(shí)形成書(shū)面檢查報(bào)告,反饋被監(jiān)督單位,根據(jù)問(wèn)題清單進(jìn)行梳理匯總后下發(fā)整改書(shū),并抄送同級(jí)縣區(qū)政府,限期整改到位。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索要緊盯不放,深入調(diào)查,該查處的查處,該移送的移送。

四、工作要求

1.高度重視。各縣(市、區(qū))人社局、市級(jí)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要高度重視此次基金檢查工作,堅(jiān)持底線思維,全面排查自查,主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,堵塞漏洞,確保不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)。被檢查單位要主動(dòng)配合檢查,如實(shí)提供相關(guān)文件、憑證和資料等,確保檢查順利開(kāi)展。

2.精心組織。堅(jiān)持政策、經(jīng)辦、信息、監(jiān)督四位一體,緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要矛盾,以流程控制、財(cái)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制為重點(diǎn),突出全面取消社銀人工報(bào)盤(pán)、業(yè)務(wù)手工辦理和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),抽查各類(lèi)基金管理業(yè)務(wù),保證檢查質(zhì)量。

3.嚴(yán)守紀(jì)律。檢查組要嚴(yán)格遵守《社會(huì)保險(xiǎn)工作人員紀(jì)律規(guī)定》,秉公執(zhí)法,保守秘密,盡可能減少對(duì)被檢查單位經(jīng)辦管理工作的影響。要嚴(yán)格中央遵守八項(xiàng)規(guī)定,自覺(jué)遵守工作、財(cái)經(jīng)等紀(jì)律,不得隨意增加基層負(fù)擔(dān)。